网大账本(大账房在线会计)

人们常说：你不理财，财不理你。

又说：你可以跑不过刘翔，但一定要跑过CPI。

现在又在流行：你不仅要跑过CPI，最好还要跑过GDP。

CPI是指居民消费物价指数，也就是通货膨胀率，也称为物价上涨率。我国在改革开放后的30年里，CPI有26年是正的，4年是负的，平均水平为5.6%。我国目前CPI比较合理的数字是3%~4%。

GDP是指国内生产总值，通常也是以增长率作为衡量的标准。我国目前GDP的数字一般为8%~12%。

那到底是什么跑过CPI和GDP？大多数人都会说是投资收益率，对吗？

假设我有100万元资产，包括95万元自住房产和5万元投资的股票。结果我的股票一年内涨到10万元，相当于获得100%的投资回报率，这个数字够好了吧，可是如果房产价值没有变化，则我的实际资产只是从100万元上升到105万元，总资产整体的实际回报率仅为5%，和我们前面说的股票投资回报率100%相差甚远。也就是说如果真正用来投资的品种仅仅占总资产的很小部分，再高的投资收益率，对于我们家庭整体资产的实际收益而言都显得微不足道，可以说几乎没有什么影响。所以这里指的不是投资收益率，而是我们家庭净资产的增值速度是否超过了CPI和GDP。

家庭净资产就是家庭的总资产扣除总负债后剩下的部分，是真正属于我们个人和家庭的资产部分。但是在现实生活中，人们往往对家庭的大额负债比较清楚，对家庭资产就不大清楚了，常常是拼搏了数年，还是没有搞清楚自己真正拥有多少财富，属于我们家庭真正的净资产又有多少。

要想准确了解我们过去、现在和未来的投资是否成功，就必须先理清我们的净资产金额和实际收益情况。这就出现了另外一张更为重要的财务信息收集表——资产负债表。

资产负债表是对家庭财务资源的摸底，是对我们过去积累的财富和借贷进行核算。企业的财务状况通过企业资产负债表进行核算，报表中所反映出来的资产赢利能力、资产营运能力和负债偿付能力三个方面可以清晰呈现企业的财务状况。家庭资产负债表同样如此，简单却蕴涵多方面信息，充分反映出家庭的资产负债状况：家庭资产负债结构如何，资产负债比例如何，偿还债务压力如何，有多少财可理，多少负债要还，过去一段时间理财效果和资产增值速度如何。只有做到知己知彼，有的放矢，才能百战不殆。

家庭资产

家庭资产是指截至某个时间点，由家庭拥有而且未来能帮我们带来享受和利益，能以货币计量的财产、债权和其他权利。

财产主要是指各种实物、金融资产等价值较高的东西。债权则是我们现有的权力，未来可以收取的别人欠我们的金钱或财物，有时用应收资产等形式来表示。其他权利主要就是无形资产，如各种知识产权、股份等。

所有资产必须是现在存在，且能以货币直接计量或估算出其价值或价格的。不能估值的东西一般不算资产，如名誉、知识等无形的东西，虽然也是财富的一种，但因为较难客观地评估其价值和价格，一般在理财活动中都不归入资产的范畴。另外就是所有的家庭资产都必须是合法性资产，从法律上来说家庭拥有完全的所有权。

家庭资产有很多不同划分方法，我们可以选择适合自己的分类方式。

根据流动性可分为流动资产和固定资产等。固定资产是指住房、汽车、物品等实物类资产；流动资产是指现金、存款、证券、基金等容易变现的资产。

根据资产的属性可分为金融资产、实物资产、无形资产等。金融资产是指现金、存款、股票、基金、债券、外汇、纸黄金等。实物资产主要指住房、实物黄金、汽车、家具、家电、电脑、收藏品等。无形资产指专利、商标、版权等知识产权。

根据资产的收益属性可分为自用资产和投资生息资产。自用资产是指用于家庭生活的资产，它们的主要目标就是供家庭成员使用，一般不会产生收益，最多只是产生自身价值的升跌变化，比如生活用品、自用住房、自用汽车、自用家电等。投资生息资产是指可用于投资理财，可产生收益挣取更多收入的资产，比如出租用房、股票、基金、债券等。

在以上资产的分类中，我们更倾向于采用自用资产和投资生息资产的分类方法。同样是资产，不同的属性带来的意义完全不同。比如我们有个房产，原值50万元，现在升值到80万元，但因为这是我们的自用资产，无论怎样升值，都不会给我们带来收入上的变化。我们也不敢随意出售，因为这是我们唯一的自用房产，出售后想再买依然要花同样的价钱。但是，如果这是我们的投资生息资产，升值就可能带来租金的增加，或者通过出售带来许多的增值收益。

对待家庭资产，正确的做法是控制自用资产，尽量增加投资生息资产，用投资生息资产为我们服务，为我们积累财富。未来富裕生活的基础，很大程度就依赖于我们有多少投资生息资产，这些资产能为我们创造出多少财富。

我们可以按照以下分类核算我们的自用资产和投资生息资产：

现金及活期存款（现金、活期存折、信用卡、个人支票等）

定期存款（本外币存单）

投资资产（股票、基金、外汇、债券、房地产、其他投资）

自用资产（家居物品、住房、汽车）

债权资产（债权、信托、委托贷款等）

保险资产（社保中各类基本保险、其他商业保险）

家庭负债

家庭负债是指截至某个时间点，家庭需要承担的财务义务，是由于过去某些事项，未来需要从家庭资产中流出偿还的借贷资金，包括银行贷款、应付账单等。

家庭负债根据到期时间长度分为短期负债（流动负债）和中长期负债。长度的区分标准一般各有各的分法，可以把一年内到期的负债认定是短期负债，部分地区也称为流动负债；把1~5年要支付的负债当成中期债务；超过5年以上的都称为长期负债，如按揭贷款的每月还贷就是长期负债。

也可以根据家庭负债的内容进行分类：

贷款（住房贷款、汽车贷款、教育贷款、消费贷款等各种银行贷款）；

债务（债务、应付账款）；

应付税务（个人所得税、遗产税、营业税等所有应纳税额）；

应付款（短期应付账单，如应付房租、水电、应付利息等）。

在填写和使用资产负债表的时候，有几项需要特别注意的地方：

1.因为资产本身的市场价值在不同时间是动态波动的，一般建议以最新的市价现值来记录家庭资产与净值。比如房产，如果我们购买房屋的时候首期加贷款合计50万元，经过几年，价格已经上涨至80万元，在资产负债表中，我们就应该将最新的80万元作为市场价值填写在资产表中。股票及基金等同样如此。

2.保险在家庭资产中是个比较特殊的项目，属于我们的真正价值是保单的现金价值，而不是保险的保费和保额理赔金。因为保险不发生风险事故，我们是拿不到由此带来的保额理赔金的，所以只能列明保单的现金价值。简单地说，就是如果退保，可以拿回的实际金额。意外险和定期寿险等消费型保险没有现金价值，在资产负债表中可以不用列出。

3.最常见的负债是银行贷款，需要特别注意的是负债中列明的是尚欠贷款本金部分，其他部分包括已付或未付利息以及已经支付的本金部分都无须列出。也就是说如果今天想提前还贷，尚欠本金就是我们现在需要实际立刻偿还的金额。

家庭资产负债表在理财中发挥着非常重要的作用，对我们了解家庭的资产结构，优化资产配置和建立家庭资产评价体系都有积极的帮助。资产负债表是一个存量的概念，建议大家每半年或一年制作一份自己的家庭资产负债表。

家庭收支表

资产负债表是反映截至某个时间点的家庭财务状况，是反映家庭财务的存量概念。家庭收支表则是反映个人和家庭在某个时间段内收入支出的现金流变化，通常以月计算，有些以年为单位计算，收支表反映的是家庭财务的流量概念。

家庭收支表中的主要收入项目有工薪收入和理财收入（也叫非工资收入，包括佣金收入、房租收入、利息收入、资产变现收入和其他收入等）。主要支出项目有：家庭生活支出、贷款支出、保费支出和其他支出。

现金预算表

除了使用资产负债表和收支表进行家庭财务信息的归纳和统计外，我们还可以使用现金预算表对个人和家庭的未来财务收支进行预先规划。只有合理规划好，才能帮助我们做到事事心中有数，从而有效避免盲目消费和一些不必要的支出，并为以后的财务规划打下坚实的基础。

编制现金预算表，主要包含三个步骤：收入的估计、支出的预算和最终的现金预算。

现金预算表和收支表主要的不同体现在，收支表是对过去一个时间段内所有收入和支出情况的统计，而现金预算表主要是对未来一段时间内的收入和支出的估算和计划，并主要侧重于支出项目的规划。现金预算表的所有支出都是还没有发生的，是需要我们提前进行计划的项目，项目可以包括一些必要的日常费用和计划需要花费较大金额的支出项目。

在编制现金预算表的时候，我们需要根据未来的收入提前对未来可能支出项目的金额和实施时间作好规划。而且，为了保证我们实行未来其他规划所需要的资金，我们在作预算时必须计划好每月支出不能超过收入，也就是保证必须有足够多的正现金流入。同时坚持严格执行预算，不能随意改变和超支。在实际操作中一旦出现赤字，就需要马上进行调整，避免问题进一步扩大。

财务比率分析

填写资产负债表和收支表的目的，除了梳理自己的各种财务状况外，关键是找到财务存在的问题，利用这两个表格，对自己和家庭的财务状况进行分析，从中找到不合理的地方，然后再确定相应的调整策略。

最简单的分析就是直接套用资产负债表和收支表中的各种参数，将实际财务比率与标准的数值进行比较，找到差距和问题所在。

其他理财记账工具

有些人觉得使用传统文字账本记账手续烦琐，记录麻烦，那我们可以尝试使用信息社会逐渐开始流行的记账软件和网络在线记账本。这些软件“账本”通常会列出各种大小消费类别——类似上面的收支表和现金预算表，并通过电脑技术利用柱形图、饼形图等统计功能进行图表分析，简洁实用，收支情况一目了然。

目前较为流行的主要有中国账客网、中国记账网、账客在线、宝贝记账网、网大账本、钱包网等数十家专门提供记账服务的网站。有的网站发展迅猛，吸引了高达十几万的用户。最近“手机移动记账”也逐渐开始在记账一族中流行起来，各种各样的手机记账软件遍地开花。一些原本只是提供网络记账服务的网站为了守住用户，也陆续推出手机版的“记账本”。不过，无论是网络记账还是手机记账，在使用的时候，都需要注意保护个人隐私和信息安全，特别是牵涉到银行账户和密码等隐私信息时，就更要特别注意。

理财的第一步就是学会记账，记账是理性规划开支和积累资本的有效方法。尤其在经济形势和个人收入不是太好的时候，节流往往是最好、最简单的理财之道，而记账又是促进节流的最有效的工具之一。只要做到坚持记账，长期记录、不断总结和调整，就一定会收到实质性的效果。

掌握自己的财务状况其实一点也不难，只要我们从今天起，养成记账的习惯，花一点时间，把每个月的收入支出，逐笔进行记录比对，并对未来一个或者数个月份进行合理预算规划，就能让我们的财务状况清晰明了。